浙江省绍兴市人民政府


绍兴市内部审计工作规定

绍兴市人民政府令〔2010〕97号


　　 《绍兴市内部审计工作规定》已经市人民政府第48次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
　　
　　
　　
　　
　　 市 长

　 　二○一○年一月七日
　　
　　
　　
绍兴市内部审计工作规定

　　第一条　为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高单位内部管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省内部审计工作规定》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。
　　第二条　本规定所称的内部审计，是指单位为促进其目标实现，对自身及所属单位的经济活动和内部控制的真实、合法和有效而实施的监督、评价和咨询活动。
　　第三条　本市行政区域内的下列单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作：
　　（一）财政财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国家事业单位；
　　（二）县级以上国有及地方金融机构；
　　（三）国有及国有控股的大中型企业；
　　（四）乡（镇）政府、街道办事处；
　　（五）其他属于审计机关监督对象的单位。
　　上市公司应当按照国家有关规定开展内部审计工作。
　　鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
　　第四条　绍兴市人民政府的审计机关负责指导和监督全市内部审计工作，各县（市、区）人民政府审计机关负责对本辖区内的内部审计工作进行指导和监督。
　　第五条　内部审计协会是内部审计行业的自律性社会团体。
　　内部审计协会应当按照法律、法规、规章和协会章程开展活动，接受审计机关、民政部门的指导和监督管理。审计机关要支持帮助内部审计协会发挥行业管理自律作用。
　　第六条　内部审计机构和内部审计人员在单位负责人或者权力机构的领导下开展工作，行使内部审计职权，并对其负责。
　　单位负责人或者权力机构应当支持内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员依法履行职责。内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，予以保障。
　　第七条　法律、行政法规或者国家有关规定需要设立内部审计机构的单位，应当依法设立内部审计机构。
　　对规定范围以外的单位，可以根据需要设立内部审计机构，也可以授权本单位内设机构独立履行内部审计职责。单位也可以委托社会审计机构或者与社会审计机构合作开展内部审计工作。
　　单位可以配备专职或者兼职的内部审计人员，并保持人员相对稳定。
　　第八条　内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需要的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计继续教育培训。
　　内部审计机构负责人按照管理权限规定任免，有权机关应当听取同级审计机关、内部审计协会或上级内部审计机构的意见。
　　第九条　内部审计人员应当依法履行职责，遵守内部审计规定、准则，恪守职业道德规范，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。
　　内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作；与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当遵守有关回避规定。
　　第十条　内部审计机构和内部审计人员根据本单位主要负责人或权力机构的授权，审查和评价下列事项：
　　（一）本单位及所属单位的财政、财务收支或者相关经济活动；
　　（二）本单位内设机构及所属单位负责人的任期经济责任；
　　（三）本单位及所属单位的经济管理和效益情况；
　　（四）本单位及所属单位的内部控制和风险管理；
　　（五）本单位及所属单位基本建设项目的财务收支和预（概）算、决算；
　　（六）本单位及所属单位对外投资或担保，有关经营合同；
　　（七）本单位对行业经营管理中的重要问题开展行业或专项审计调查；
　　（八）本单位主要负责人或者权力机构交办的其他审计事项。
　　第十一条　内部审计机构和内部审计人员具有下列权限：
　　（一）要求被审计对象按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据；
　　（二）检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项有关的实物；
　　（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料；
　　（四）根据本单位主要负责人或者权力机构意见参加或列席本单位召开的财务收支、计划、生产、经营、重要合同签订等有关的经济活动会议；
　　（五）参与研究、制定本单位经营管理、内部控制等方面的规章制度；
　　（六）对违反财经法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理建议；对遵守财经法律、法规、经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管理中存在的问题提出意见与建议；
　　（七）经本单位主要负责人或者权力机构批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存，对阻挠、妨碍审计工作的，提出追究有关人员责任的建议。
　　第十二条　单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理的权限。
　　第十三条　被审计对象、内部有关单位和个人应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒和谎报。
　　第十四条　内部审计机构应当制定年度审计工作计划，报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
　　第十五条　内部审计机构根据年度审计工作确定审计项目，组成审计组，审计人员不得少于2人，并指定审计项目负责人。
　　审计组应当制定项目审计实施方案，经内部审计机构负责人批准后组织实施。
　　第十六条　内部审计机构应当在实施审计前将审计通知书送达被审计对象；经本单位主要负责人或者权力机构批准，也可以在实施审计时送达审计通知书。
　　第十七条　审计组通过检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，取得证明材料，并形成审计工作底稿。审计组实施审计后，应当就有关事项征求被审计对象的意见。被审计对象应当按照审计组的要求反馈意见，逾期视作为无异议。
　　第十八条　内部审计机构应当对审计组提交的材料和被审计对象的意见进行复核，报经本单位主要负责人或者权力机构同意后下达审计结论。被审计对象应当按照审计结论要求及时整改，落实相关措施。
　　被审计对象对审计结论有异议的，可以向内部审计机构所在的单位负责人或者权力机构提出申诉，单位主要负责人或者权力机构应当及时答复。
　　审计结论应当作为考核、奖惩、任免本单位及所属单位工作人员的依据之一。
　　第十九条　审计工作完成后，审计组应当及时整理审计资料，形成审计档案。
　　第二十条　内部审计机构在必要时应当开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向本单位主要负责人或者权力机构报告后续审计结果。
　　第二十一条　审计机关应当依法加强对内部审计工作的指导和监督，检查和评估内部审计工作开展情况，纠正内部审计工作存在的问题，合理利用内部审计成果，提高内部审计工作质量和水平。
　　第二十二条　违反本规定未开展内部审计工作的，由审计机关责令改正；拒不改正的，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他责任人员依法应当给予处分的，应当向有权机关提出给予处分的建议；有权机关应当依法及时处理，并将处理结果书面通知审计机关。
　　第二十三条　被审计对象拒绝、阻碍内部审计工作，或者转移、隐匿、篡改、毁弃有关财政、财务收支和相关经济活动的资料，或者拒绝、拖延提供资料，或者提供资料不真实、不完整，由单位主要负责人或者权力机构及时予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第二十四条　内部审计人员有下列行为之一的，由其所在单位或者有权机关依照有关规定予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　（一）隐瞒审计中查出的重大问题或者出具虚假审计结论；
　　（二）泄露国家秘密或者商业秘密的；
　　（三）应当回避而没有回避的；
　　（四）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的；
　　（五）其他依法应当予以处理的行为。
　　第二十五条　本规定自发布之日起施行。1999年12月3日市政府发布的《绍兴市内部审计工作规定》（市政府第39号令）同时予以废止。


湖南省湘潭市人民政府办公室


湘潭市人民政府办公室关于印发湘潭市城市桥梁管理办法的通知

潭政办发〔2010〕24号


各县（市）区人民政府，市直机关各单位，市属和驻市各企事业单位：
《湘潭市城市桥梁管理办法》已经市人民政府同意，现予印发，请认真遵照执行。


二○一○年七月四日



湘潭市城市桥梁管理办法

第一章 总 则
　　第一条 为加强城市桥梁管理，保护桥梁及其附属设施，充分发挥城市桥梁的交通功能，确保城市桥梁的完好、安全和畅通，根据《中华人民共和国安全生产法》、《城市道路管理条例》、《城市桥梁检测和养护维修管理办法》(建设部令第118号，2003年)、《公路桥梁养护管理制度》（交公路发〔2007〕336号）和《湖南省城市市政公用设施管理办法》(省政府令第98号，1997年)等规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法适用于市城市规划区内交付使用的城市桥梁的安全使用、检测评估、维护管理、事故处置等。
本办法所称城市桥梁是指市城市规划区内连接或跨越城市道路，供车辆、行人通行的跨江河桥、立交桥、高架桥、人行天桥等建（构）筑物，铁路桥、高速公路桥等除外。
　　第三条 市城市桥梁行政主管部门由市人民政府确定，市桥梁维护管理处具体负责城市桥梁的管理与养护工作。
市安全生产监督管理、规划、建设、财政、交通海事、公安、物价、消防等行政管理部门应当按照各自职责，依法做好城市桥梁安全管理的相关工作。
市财政部门应将桥梁管理所需经费列入财政预算，并依据有关规定按期拨付。
市城市桥梁行政主管部门应根据“事权一致、责任清晰”的原则，明确各城市桥梁的养护维修人，探索建立桥梁养护工程师制度和责任追究制度。
　　第四条 城市桥梁管理坚持安全第一、预防为主、管理与养护并重的原则。
第五条 城市桥梁管理工作应当推广应用先进技术，提高管理水平。

第二章 安全使用与维护
　　第六条 城市桥梁建成后，必须按照国家有关规定及时进行交（竣）工验收。城市桥梁交付使用时，建设单位应当按照设计规范设置照明、排水、防空、防雷、监控等安全附属设施和限载、限高、限宽等警示标志以及交通（通航）标志，并移交相关资料，未经验收或验收不合格以及未设置有效交通标志的桥梁，不得交付使用。
　　第七条 政府投资（含贷款）建设的城市桥梁、社会力量投资修建的公益性城市桥梁，其养护维修人为市城市桥梁管理机构；已出让经营权的城市桥梁，在经营期限内，其养护维修人为经营者，并接受市城市桥梁行政主管部门的监管；其他城市桥梁的养护维修人为其产权人。
　　第八条 市城市桥梁行政主管部门应当编制城市桥梁养护维修的中长期规划和年度计划。
第九条 履带车、铁轮车或超重、超高、超长、超宽车辆需要经过城市桥梁的，事先须征得市城市桥梁行政主管部门同意，并按照公安交通管理部门指定的时间、路线、方式、时速通过。
经依法批准举办的重大活动，有密集人群需要通过城市桥梁的，事先必须向批准该活动的职能部门和市城市桥梁行政主管部门报告。
　　第十条 需要依附城市桥梁及其附属设施架设各种管线、杆线等设施的，应当根据有关设计和施工技术规范，制定可行的施工方案,报市城市桥梁行政主管部门批准后，方可实施。管线产权单位应按规定交纳相关费用，并定期对其管线进行检查维护，及时消除可能对城市桥梁造成的安全隐患，在城市桥梁进行改建、扩建、维修时，应积极采取相关措施做好配合工作。
　　第十一条 在城市桥梁及其附属设施上禁止下列行为：
　　（一） 擅自占用或挖掘桥面；
　　（二） 擅自建设建（构）筑物；
　　（三）在桥梁上架设压力在每平方厘米4公斤（0.4兆帕）以上的燃气管道，10千伏以上的高压电力线，以及其他易燃易爆管线；
　　（四）其他损害、侵占城市桥梁及其附属设施的行为。
　　第十二条 在城市桥梁施工控制范围内禁止下列行为（城市桥梁施工控制范围是指桥梁下的空间和桥梁主体垂直投影面两侧各一定范围内的区域：跨江河桥梁两侧各200米内的水域、50米范围内的陆域，立交桥、高架桥、人行天桥各5米范围内的陆域）：
　　（一）擅自从事河道疏浚、挖掘、打桩、地下管道顶进、爆破等危及城市桥梁安全的作业；
　　（二）堆放、储存易燃易爆或其他危险物品；
（三）其他危及城市桥梁安全的行为。
第十三条 禁止擅自在城市桥梁施工控制范围内从事搭建建（构）筑物等妨碍桥梁检测与维护的活动。城市桥梁下陆域空间的使用应科学合理，保证安全，并经相关部门依法批准，使用时应对桥体及其附属设施采取安全防护措施。
　　第十四条 城市桥梁养护维修作业应当采取安全保护措施，避让交通高峰时段，设置必要的交通安全设施和安全警示标志，保障行人、车辆、船舶通行安全。城市桥梁养护、维修检测的专用车辆应当使用统一标志，紧急抢修时，在确保交通安全畅通的情况下，在其紧急抢修的城市桥梁通行时可不受行驶路线和行驶方向的限制。
第十五条 城市桥梁管理机构应当加强对城市桥梁及其附属设施养护维修的监督检查，组织督促按照有关技术规范、操作规程进行养护维修。　　
第十六条 城市桥梁养护维修人应当做好以下工作：
（一）按照城市桥梁养护维修计划安排养护维修经费；
（二）探索建立城市桥梁养护工程师制度；
　　（三）按照桥梁养护技术规范、操作规程对城市桥梁进行日常安全巡查和养护维修，保持安全警示标志的完好、清晰；
　　（四）按照有关规定对城市桥梁进行安全检测评估；
　　（五）建立养护维修、检测评估资料信息系统；
（六）按照有关规定制定城市桥梁的安全事故应急预案，并定期组织演练。

第三章 安全检测评估与事故处置
第十七条 市城市桥梁行政主管部门应当建立、健全城市桥梁安全检测评估制度，督促市城市桥梁管理机构和其他桥梁养护人按照国家有关规定对城市桥梁进行安全检测评估。在城市桥梁遭遇地震、洪水等自然灾害，或者车船撞击等事故后，城市桥梁管理机构或其他桥梁养护人应当进行专项安全检测评估。城市桥梁安全检测评估应当委托具有相关资质的机构承担。
第十八条 根据《城市桥梁检测和养护维修管理办法》、《公路桥梁养护管理制度》的规定，城市桥梁检查分经常检查、定期检查、特殊检查；城市桥梁检测评估的技术状况的等级评定分为一至五类。技术状况评定为一、二类的桥梁应加强小修保养，防止出现明显病害；对技术状况为三类的桥梁应及时进行中修，防止病害加快扩展，影响桥梁安全运营；对技术状况为四类和五类的桥梁，城市桥梁管理机构或其他桥梁养护人应当立即采取措施，设置显著的警示标志，并在24小时内向市城市桥梁行政主管部门报告。市城市桥梁行政主管部门应当提出处理意见，并限期排除危险，在危险排除之前，不得使用或转让。
第十九条 城市桥梁遭遇车船撞击等事故，城市桥梁管理机构或其他桥梁养护人应当立即向市城市桥梁行政主管部门报告。任何单位和个人不得瞒报、谎报或拖延不报，不得破坏事故现场、毁灭有关证据，要在第一时间通知公安、交通海事、消防等相关部门，各相关部门应根据相关规定进行处置。
第二十条 城市桥梁出现塌陷、断裂等突发情形，城市桥梁管理机构或其他桥梁养护人应当立即设置明显的安全警示标志，限制车辆、船舶、行人通行，并向市城市桥梁主管部门和公安、交通海事、消防等部门报告。
第二十一条 城市桥梁遭遇自然灾害或人为事故造成损坏时，城市桥梁管理机构或其他桥梁养护人应当采取措施，迅速组织抢修，防止损失扩大。

第四章 法律责任
　　第二十二条 违反本办法规定的，分别按下列规定处理：
　　（一）违反本办法第九条第一款规定，履带车、铁轮车或超重、超高、超长、超宽车辆擅自通过城市桥梁的，根据《城市道路管理条例》的规定，由职能管理部门责令其限期改正，并可处2万元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
　　（二）违反本办法第十条规定，擅自在城市桥梁及其附属设施架设各类管线、设置广告等设施的，根据《城市道路管理条例》、《城市桥梁检测和养护维修管理办法》，由职能管理部门责令限期改正，并可处2万元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（三）违反本办法第十一条规定的禁止行为，根据《城市道路管理条例》，由职能管理部门责令其限期改正，并可处2万元以下的罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
（四）单位和个人擅自在城市桥梁施工控制范围内，从事违反本办法第十二条第（一）项规定活动的，根据《城市桥梁检测和养护维修管理办法》，由职能管理部门责令其限期改正，并可处以1万元以上3万元以下的罚款。
第二十三条 故意损坏城市桥梁及其附属设施，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪，应当给予治安管理处罚的，依照《治安管理处罚法》的规定给予处罚。
　　第二十四条 市城市桥梁主管部门及城市桥梁管理机构的工作人员不按规定审核、批准占用、挖掘桥面的，或因玩忽职守、滥用职权、徇私枉法造成城市桥梁及其附属设施损坏的，由有关部门对相关责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章 附 则
第二十五条 本办法自公布之日起30日后施行。